你需要知道的最重要的事情
- 1099-DA 表格是證券交易所提供的資訊表格，通常包含不準確的成本基礎，而 8949 表格是您必須填寫的稅表，用於正確申報資本利得和損失。
- 由於 1099-DA 表格可能顯示不正確或缺少的成本基礎（尤其是在貨幣轉換時），美國國稅局允許您在 8949 表格上報告正確的成本基礎，以避免繳納過多的稅款。
- 您必須在 8949 表格上報告所有應稅加密貨幣交易，包括未出現在 1099-DA 表格上的交易，例如 DeFi 交易或其他交易所的交易。
要點
- 1099-B 表格由證券交易所簽發，旨在幫助… 報告資本利得和損失目前大部分郵件都無法發送。 加密貨幣交易所 此模型面向客戶。
- 截至2026年，大多數中心化交易所使用 1099-DA 型 申報資本利得和損失。
簡單總結：1099-DA 表格和 8949 表格有什麼不同？
什麼是 1099-DA 表格？1099-DA 表格是由加密貨幣交易所向其客戶和美國國稅局 (IRS) 簽發的資訊表格。該表格旨在報告您從加密貨幣交易（包括出售和交易加密貨幣）中獲得的收益。表格會同時發送給客戶和美國國稅局。目前，交易所無需向美國國稅局追蹤並報告成本基礎（即您購買加密貨幣時的原始價格）。
1099-DA 表格中的成本基礎資訊可能不準確（尤其是在錢包之間轉移加密貨幣時）。
什麼是 8949 表格？ ：8949 表格是您需要填寫的稅務表格，用於申報您的資本利得和損失。在此表格中，您需要提供有關您已處置的加密貨幣的詳細信息，例如購買和處置日期、金額以及您的成本基礎信息。
1099-DA 表格僅供參考（在許多情況下，其中包含的成本基礎資訊並不準確），無需附在您的報稅表上。無論您是否收到 1099-DA 表格，您都需要填寫 8949 表格來申報您的資本利得和損失。
如果您的 1099-DA 表格包含有關成本基礎的錯誤訊息，美國國稅局允許您在 8949 表格上報告正確的成本基礎。
1099-DA 表格包含哪些資訊？
1099-DA 表格列出了您在 Coinbase、Kraken 或 Binance.US 等交易所進行的加密貨幣交易。每筆交易包含以下資訊：
- 你交易的加密貨幣
- 您交易過的加密貨幣單位數量
- 您獲得加密貨幣的日期（如果您是從其他平台轉賬，則此日期可能不正確或缺失）
- 您的加密貨幣交易記錄
- 您在處分加密貨幣時的公允市價（收益）
- 您的成本基礎（無需向美國國稅局報告，且可能不正確）
- 數位識別碼基金會代碼 (DTIF)
雖然收入會向美國國稅局報告，但成本基礎等資訊僅在 2025 納稅年度才會向客戶報告。
為什麼 1099-DA 表格中的成本基礎資訊不正確？
在許多 1099-DA 表格中，某些交易的成本基礎顯示為 0 美元或「未知」。如果您直接從 1099-DA 表格中複製貼上數字，可能會導致多繳稅款。
如果您在交易所/錢包之間轉移加密貨幣，通常會出現此問題。
例子
我在 A 交易所花了 40,000 美元購買了 1 個比特幣。
我把它改造成了一個冷錢包。
幾個月後，你在交易所 B 以 50,000 萬美元的價格賣掉了你的比特幣。
你的實際利潤是 10,000 美元。
如果您的 1099-DA 表格顯示成本基礎為 0 美元，而您沒有更正，則您可能需要為 50,000 美元的資本利得繳稅。
如果您遇到這種情況，有一個簡單的解決方法。美國國稅局目前允許納稅人在 8949 表格上申報其正確的成本基礎，前提是您有相關記錄（來自您的交易所/錢包或加密貨幣稅務程序）可以佐證。
收到 1099-DA 表格後我該怎麼辦？
務必仔細核對您的 1099-DA 表格，並將其與您自己的記錄進行比對，確保您在 8949 表格中申報的收入與 1099-DA 表格上的數字一致。請記住，此處若存在重大差異，可能會導致與美國國稅局 (IRS) 產生糾紛。
在某些情況下，您的 1099-DA 表格可能包含嚴重不準確的申報資訊或從未發生的交易記錄。在這種情況下，您應該向交易所申請更正後的表格。請記錄您為糾正問題所做的努力，以便向美國國稅局 (IRS) 證明您已盡力糾正，以備將來查詢。
請注意，目前交易所無需在 1099-DA 表格上向美國國稅局 (IRS) 報告成本基礎。因此，無需申請更正成本基礎錯誤。只需在 8949 表格上報告正確的成本基礎即可。
1099-DA 表格不包含哪些內容？
1099-DA 表格僅涵蓋在該特定交易所發生的交易。它不包括以下內容：
- 在其他證券交易所進行交易
- DeFi交易（例如Uniswap、Aave等）
- 錢包間轉帳
請記住，即使您沒有收到1099 表格，您也必須在報稅表中申報所有來自加密貨幣的應稅收入。
我該如何在8949表格上申報我的加密貨幣持有狀況？
8949 表格是您在報稅表中用來申報資本利得和損失的表格。您必須列出每一筆涉及加密貨幣的交易，包括購買日期、出售日期、收益、成本基礎以及相關的損益。
從表格 8949 開始
首先，您必須使用 8949 表格的第 1 部分或第 2 部分，具體取決於您的處置是短期處置還是長期處置（如果您持有加密貨幣 12 個月或更長時間，則為長期處置；如果您持有加密貨幣不到 12 個月，則為短期處置）。
接下來，您必須根據是否已收到加密交易的 1099-DA 表格來勾選相應的方塊。
方框 G： 1099-DA 表格上報告的短期/長期交易顯示，成本基礎已向美國國稅局報告。
方框 H： 1099-DA 表格上報告的短期/長期交易顯示，成本基礎未向美國國稅局報告。
方格 I：未在 1099-DA 表格或 1099-B 表格中向您報告的短期/長期數位資產。
如果您收到了 2025 納稅年度的 1099-DA 表格，您很可能選擇了 H 項。目前，交易無需向美國國稅局 (IRS) 報告成本基礎。
如何在 8949 表格中報告交易
接下來，您需要報告每筆加密貨幣交易，並提供以下資訊：
- 您出售的房產的描述和金額
- 房產的原始購置日期
- 房產出售或處置日期
- 交易加密貨幣的回報
- 您購買房產的成本基礎
- 你的盈虧
如果您的 1099-DA 表格中有關成本基礎或購置日期的資料缺失/不完整，您可以在此處報告正確的資訊。
如何使用 CoinLedger 填寫 8949 表格
以下是 CoinLedger 如何幫助您填寫 8949 表格的方法。
第一步：新增您的其他錢包和交易所
雖然您可以自行填寫 8949 表格，但如果您有大量交易，手動申報可能會非常耗時費力。
相比之下，CoinLedger 可以幫助您在幾分鐘內建立完整的稅務表格。
將您使用過的所有錢包、交易所和 DeFi 平台關聯到 CoinLedger。該軟體會自動計算您在所有錢包和交易所中的成本。然後，您可以建立完整的盈虧記錄。
步驟二：檢查確保一致性
交易紀錄上傳完畢後，請務必仔細核對，確保準確無誤。 CoinLedger 的錯誤處理系統會在您下載稅務報告前通知您任何錯誤或差異。
步驟 3：下載您的 8949 表格
CoinLedger 將產生完整的 8949 表格，您可以將其發送給您的會計師或匯出到 TurboTax 等平台。
1099-DA 表格中的常見錯誤
未經核實就依賴 1099-DA 表格中的成本基礎：許多表格在 2025 年會顯示成本基礎資料缺失或不完整。建議使用加密貨幣稅務軟體來尋找並報告正確的成本基礎。
別管場外交易：你必須申報所有應稅加密貨幣收入。這可能包括 DeFi 交易、質押獎勵以及其他未在 1099-DA 表格中列出的交易。
未能保存記錄：請保存交易記錄和錢包地址，以便在未來國稅局進行審計時提供記錄。
美國國稅局為何設立 1099-DA 表格？
1099-DA 表格旨在幫助美國國稅局打擊加密貨幣稅務詐欺。在 2026 年之前，加密貨幣交易所無需在 1099 表格上申報資本利得和損失。
隨著 1099-DA 表格的發布，加密貨幣逃稅變得比以往任何時候都更加困難。
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