你需要知道的最重要的事情
- 如果您的 1099-DA 表格在平台間進行加密貨幣轉帳後缺少成本基礎信息，您可以填寫 8949 表格並附上證明文件，以報告正確的成本基礎，避免被過度徵稅。
- 使用 1099-DA 表格作為您報稅的參考點，然後計算您在所有錢包和平台上的交易，填寫任何缺失的成本基礎信息，並準確填寫 8949 表格。
- 如果您的 1099-DA 表格有誤，請計算您的實際稅務義務，然後透過平台申請更正後的表格。請注意，如果錯誤僅限於成本基礎，則無需申請更正，因為您可以直接在 8949 表格中申報正確的成本基礎。
關鍵點
- 在您自己的錢包之間轉移加密貨幣並非應稅事件。但是，支出 加密貨幣 轉帳費用屬於應稅交易。雖然稅務影響很小，但這些交易仍會出現在稅務記錄中。 1099-DA 表格.
- 在平台間轉移加密貨幣時，1099-DA 表格中經常會缺少或錯誤成本基礎資訊。您無需為此申請更正表格；只需在 8949 表格中報告正確的成本基礎。
兌換加密貨幣時，我會收到 1099-DA 表格嗎？
如果您在 2025 年期間在任何交易平台上進行任何加密貨幣交易，您將收到該交易平台寄出的1099-DA 表格。這包括出售、交易或消費加密貨幣。
雖然在錢包之間轉移加密貨幣本身無需繳稅，但您很可能在交易過程中支付了轉帳手續費。使用加密貨幣支付手續費被視為一種消費行為，這意味著這筆交易需要在 1099-DA 表格中申報。
好消息是，加油費用的資本利得或損失通常微乎其微，因為交易金額一般最多只有幾美元。但是，這些交易仍然需要向美國國稅局 (IRS) 申報。
為什麼單位換算會導致成本基礎出現問題？
除了轉帳手續費帶來的稅務影響外，從一個錢包轉帳到另一個錢包還可能導致 1099-DA 表格出現其他問題。
由於交易平台無法了解在其他平台上發生的交易，因此如果您將加密貨幣轉移到交易平台，成本基礎資訊通常不完整或缺失。
例子
Robert 在 A 交易所購買了價值 5,000 美元的比特幣。
羅伯特正在將他的比特幣轉移到冷錢包。
幾個月後，他在交易所 B 以 6,000 美元的價格將其賣掉。
在這個例子中，羅伯特應該獲得 1,000 美元的資本利得。然而，交易所 B 的 1099-DA 表格中成本基礎一欄會顯示「未知」或空白。如果他直接複製貼上 1099-DA 表格中的數字，他可能需要繳納 6,000 美元的資本利得稅。
幸運的是，這個問題有一個簡單的解決方案。目前，美國國稅局允許納稅人在提供證明文件的情況下，在8949表格上申報其正確的成本基礎。
我的 1099-DA 表格該如何處理？
您應該使用 1099-DA 表格作為申報稅款的參考依據。然後，您可以使用8949 表格申報您的交易。
流程如下：
- 請核對您的 1099-DA 表格。確保表格上的收入數字與您自己的記錄相符（如果有重大差異，請參閱下一節）。
- 計算您所有錢包和交易平台上的交易額。然後，填寫缺失的成本基礎資訊。
- 請用準確的數字完整填寫8949表格。
- 將總額轉移到附表 D 並將其與您的報稅表一起提交。
如果1099-DA表格有誤，我該怎麼辦？
在某些情況下，您的 1099-DA 表格可能完全不準確。例如，申報內容可能完全錯誤。
如果你遇到這種情況，可以採取以下步驟：
計算您的實際稅務義務：使用您自己的交易記錄或加密貨幣稅務軟體來確定您實際應繳的稅款。
申請更正表格：聯絡您的交易平台客服團隊，申請更正後的 1099-DA 表格。請詳細說明錯誤之處，並記錄您聯絡平台的嘗試。如果將來美國國稅局 (IRS) 對您的報稅進行調查，這些記錄將很有幫助。
考慮申請延期報稅：如果您正在等待更正後的表格，而報稅截止日期臨近，請申請延期。這樣您就可以在十月之前提交報稅表。
請在申報表中附上說明：請附上一份簡要說明，說明差異所在、您為糾正差異所採取的步驟，以及您的 8949 表格如何反映您的實際應稅收入。
請記住，如果您的成本會計基礎有誤，則無需申請更正後的 1099-DA 表格。只需在 8949 表格上報告正確的成本會計基礎。
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