你需要知道的最重要的事情
- 申報數位資產虧損可享有稅收優惠，因為它可以抵消資本收益，每年最多可減少 3,000 美元的普通收入，並且有可能將剩餘虧損結轉至以後年度。
- 1099-DA 表格可能無法反映您的數位資產的正確成本基礎，尤其是在平台之間轉移數位資產時；因此，您應該在 8949 表格中報告正確的成本基礎，並附上證明文件。
- 為了準確準備您的報稅表，請查看 1099-DA 表格，收集所有平台和錢包的交易記錄，然後計算每次處置的正確成本基礎，並在將總額轉移到附表 D 之前填寫 8949 表格。
要點
- 是的，您將在任何時候收到 1099-DA 表格。 參與加密貨幣交易無論盈利還是虧損。
- 報告可以提供協助 加密貨幣損失 減少 您的稅單您可以將利潤與虧損相抵，並從正常年收入中扣除高達 3,000 美元的虧損。
如果我在加密貨幣投資中虧損，我會收到 1099-DA 表格嗎？
是的。如果您在 2025 年出售加密貨幣，無論您在交易中是獲利還是虧損，您都會收到交易平台寄來的1099-DA 表格。
交易平台會將所有加密貨幣交易報告給美國國稅局 (IRS)。這包括導致資本損失的銷售、交易和支出交易。
要注意的是，申報虧損可以享有稅收優惠。資本虧損可以抵消資本收益，從而降低您的應稅收入。
例子
莎拉出售股票，獲得了 8,000 美元的資本利得。
她還虧本賣掉了價值 5,000 美元的比特幣。
莎拉的損失部分抵銷了她的資本利得。
她新的應稅淨利潤變為 3,000 美元（8,000 美元 - 5,000 美元）。
如果當年的淨資本虧損超過資本利得總額，您可以從普通收入（例如薪資收入）中抵扣最多 3,000 美元。剩餘的虧損可以結轉到以後的課稅年度。
為什麼我的資本損失在 1099-DA 表格中被報告為收益？
2025納稅年度，交易平台無需追蹤並向美國國稅局 (IRS)報告成本基礎。這表示您在1099-DA表格上的成本基礎可能缺失或不準確。
這個問題通常發生在您不同錢包之間轉移加密貨幣。請記住，您的加密貨幣交易平台無法查看其他平台上的交易記錄。
例子
Alex 從交易平台 A 以 3,000 美元的價格購買了 1 個 ETH。
他把他的以太坊轉移到了一個冷錢包裡。
幾個月後，Alex 以 2,000 美元的價格賣掉了他的 ETH。
他的資本損失為1,000美元。
在這種情況下，Alex 的成本基礎可能會在 1099-DA 表格中被報告為「未知」。這意味著他 1,000 美元的資本損失可能會顯示為 2,000 美元的資本利得。
幸運的是，這個問題很容易解決。只要有相關證明文件，美國國稅局 (IRS) 允許您在8949 表格上申報加密貨幣的正確成本基礎。如果 Alex 有原始購買憑證，他可以在報稅表中將這筆交易的成本基礎申報為 3,000 美元。
我的 1099-DA 表格該如何處理？
請記住，1099-DA 表格是一份資訊表格，可作為您報稅的起點，並非最終資訊來源。
收到 1099-DA 表格後，您應該這樣做：
請核對您的 1099-DA 表格：確認收益資料與您的記錄相符。這些金額應反映您處置加密貨幣時的公允市價。
收集所有平台的交易記錄： 1099-DA 表格僅涵蓋一個交易平台。請收集您曾在所有錢包、交易平台和 DeFi 平台上進行加密貨幣交易的交易記錄。您也可以使用加密貨幣稅務軟體來自動完成此流程，或聘請加密貨幣會計事務所。
計算成本基礎：找出您最初為出售或交易的每種加密貨幣支付的金額。請記住，如果您在 1099-DA 表格上填寫的成本基礎有誤，您只需在 8949 表格上填寫正確的成本基礎即可。
填寫 8949 表格：在 8949 表格上列出每筆交易的正確成本基礎、收入和損失。您的收入應與 1099-DA 表格一致。
將總計轉移到表 D：完成 8949 表格後，在表 D 中報告您的淨利潤/虧損。
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