投資者指南：Binance.US 2026 年 1099-DA 模型

要點

• 準備 1099-DA 型 這是一份用於向美國國稅局 (IRS) 申報您的加密貨幣交易的表格。它僅供參考，您還需要提交其他申報資料。 您的盈虧 في 8949 表格.
• 也許 成本基礎資訊 Binance.US 上的 1099-DA 表格不正確或缺失，尤其是在您 加密貨幣轉換 如果您使用的是其他錢包或交易平台，建議使用 CoinLedger 等加密貨幣稅務平台來準確計算您的盈虧。

什麼是 1099-DA 型表格？

1099-DA 表格是像 Binance.US 這樣的中心化平台提交給其客戶和美國國稅局 (IRS) 的稅務表格。此表格旨在報告加密貨幣交易產生的資本利得和損失。 1099-DA 表格有助於 IRS 核實加密貨幣投資者是否準確申報了其應稅收入。

對於 2025 納稅年度，平台無需追蹤和報告基本成本（這意味著您的模型在某些情況下可能不準確）。

1099-DA 表格足以用於我的報稅嗎？

不，1099-DA 表格是資訊表格。即使您收到了該表格，您仍然需要計算並填寫8949 表格來申報您的資本利得和損失。

此外，1099-DA 表格上的資訊可能不準確。直接複製表格上的數字而不仔細核對，可能會導致多繳稅款。

Binance.US 使用者在使用 1099-DA 表格時會遇到哪些問題？

不正確的地基成本

1099-DA 表格中的基本成本資訊可能不正確。這種情況通常發生在您將加密貨幣轉入/轉出您的平台時。

例子

你在交易所 A 花費 30,000 美元購買 1 個比特幣。

您正在將此比特幣轉移到冷錢包中進行安全保管。

後來，她將這枚比特幣發送到 Binance.US 並以 95,000 美元的價格賣出。

您的 1099-DA 表格顯示收入為 95,000 美元，但沒有基本成本。

在這個例子中，你的實際資本利得是 65,000 美元。但是，如果你沒有原始成本的記錄，你可能需要就全部 95,000 美元繳稅。

請記住，這些問題並非 Binance.US 的過錯。基礎成本誤差是由於加密貨幣的可兌換性所造成的。此外，請記住 Binance.US 無法查看其他平台上的交易情況。

幸運的是，解決根本成本問題很簡單。在這種情況下，無需向 Binance.US 申請更正後的 1099-DA 表格。

根據美國國稅局現行規定，如果您有相關的交易記錄，則可以在 8949 表格上申報您的基本成本。

1099-DA 表格與 1099-MISC 表格

Binance.US 會發放 1099-DA 表格和1099-MISC 表格。這些稅務表格涵蓋不同類型的應稅收入。

1099-DA 表格涵蓋加密貨幣處置所得收益。處置範例包括出售您的加密貨幣或將一種加密貨幣兌換成另一種。

1099-MISC 表格涵蓋常規收入，例如質押獎勵和推薦獎勵。如果您在納稅年度內透過 Binance.US 平台獲得 600 美元或以上的收入，您將收到 Binance.US 寄送的 1099-MISC 表格。

誰會收到 Binance.US 的 1099-DA 表格？

任何在 2025 納稅年度出售、交易或以其他方式處置加密貨幣的 Binance.US 用戶都將收到一份 1099-DA 表格。僅僅購買和持有加密貨幣並不會導致收到此表格。

收到 1099-DA 表格沒有最低金額限制。

我什麼時候能收到我的 Binance.US 1099-DA 表格？

Binance.US 每年二月中旬前會發放稅務表格。您可以從 Binance.US 帳戶的「報告」部分下載 1099-DA 表格。

Binance.US 在 1099-DA 表格中報告哪些資訊？

包含的訊息

您的 Binance.US 1099-DA 表格將包含所售加密貨幣、交易日期、總收益、費用、您的帳戶資訊和納稅人資訊。

重要資訊未包含在內

1099-DA 表格不會包含您從其他平台或錢包轉入的加密貨幣的基本成本。來自其他平台、去中心化金融 (DeFi) 應用程式或自架錢包的任何活動都不會顯示。

如何計算您從加密貨幣中獲得的實際利潤

您是否想準確記錄您在 Binance.US 和其他錢包/平台上的損益？ CoinLedger 可以幫您。

步驟 1：匯入您的交易記錄

透過 API 或 CSV 檔案將您的 Binance.US 帳戶關聯到 CoinLedger。之後，您可以匯入其他錢包和平台的數據，以取得完整的損益和成本記錄。

步驟二：仔細核對您的交易紀錄

請核實每筆交易的分類是否正確，以及損益計算是否準確。 CoinLedger 會在您下載報告之前識別缺少的成本基數和錯誤，以便您在提交前解決問題。

步驟三：提交報稅表

CoinLedger 將自動產生 8949 表格和附表 D。然後，您可以將填妥的報告直接發送給您的會計師，或將其匯出到TurboTax或H&R Block等報稅平台。

如果我的申報結果與紀錄不符怎麼辦？

您的 1099-DA 表格上的申報結果與您自己的記錄可能略有不同。

造成此問題的最常見原因是 Binance.US 可能使用了不同的加密貨幣預言機匯率來評估加密貨幣交易。如果出現差異，請始終以 1099-DA 表格上的收益率資料為準，因為這些資料是美國國稅局 (IRS) 記錄中採用的。

如果我的 Binance.US 1099-DA 模型完全錯誤，我該怎麼辦？

在某些情況下，您的 1099-DA 表格可能包含嚴重不準確的資訊。這包括從未發生的交易或申報表上的重大差異。

如果你遇到這種情況，可以採取以下步驟：

1. 聯絡 Binance.US 客服： 申請更正後的 1099-DA 表格，並記錄您為解決問題所做的嘗試。這能反映您解決問題的誠意。
2. 找出您真實的資本利得和損失： 使用 Binance.US 以及您所有其他錢包和平台的完整記錄來計算您的實際稅務義務。
3. 考慮提交延期申請： 可以給你 稅收延期 更多時間來完善模型。
4. 申報時請提供準確資訊： 請在 8949 表格上報告更正後的數字。您可以附上對錯誤原因的簡要說明以及您為更正錯誤所採取的步驟。

注意：如果您的基本成本（而非收入）申報有誤，則無需申請更正表格。只需在 8949 表格上如實申報您的基本成本即可。

您可以採用哪一種地基成本計算方法？

Binance.US 支援先進先出法 (FIFO)、後進先出法 (LIFO) 和高進先出法 (HIFO) 等成本核算方法。

這些基本成本法決定了您的加密貨幣的出售順序。

請記住，您在 Binance.US 帳戶中使用的基本成本計算方法與 1099-DA 表格上計算收益的方法相同。為了確保計算的一致性，您在報稅時也應使用相同的方法。

我可以收到關於 1099-DA 表格的警告信嗎？

Binance.US 會將您的 1099-DA 表格副本直接寄給美國國稅局 (IRS)。如果表格上的申報資料與您申報的資料有重大差異，您的報稅表可能會被 IRS 標記。

您可能會收到IRS CP2000 通知（一封表明您需繳納額外稅款的信函）、罰款和處罰，或者在嚴重的情況下，還會收到審計通知。