你需要知道的最重要的事情
- 為避免稅務上的意外支出，請在查看工資單並使用美國國稅局的預扣稅估算工具後，每年或收入發生任何重大變化時更新您的 W-4 表格。
- 如果您有自僱收入（1099 表格），請將其中固定比例的收入存入單獨的儲蓄帳戶，用於支付季度稅款，並定期記錄您的扣除額，以避免收到意外的稅單。
- 利用收入的增加來增加對 401(k) 計劃或 IRA 的繳款，因為你在稅前繳納的每一美元都會減少你當年的應稅收入。
「我今年的收入比去年多得多。我會不會因此欠美國國稅局一大筆錢？」如果你在晚上11點在搜尋引擎中輸入了這個問題，那麼誠實的答案是：很可能是，而且可能比你預想的還要多。
加薪、獎金、1099表格上的額外收入，甚至可能還有伴侶搬來和你同住，帶著自己的收入。這些都是好消息，但也都有可能讓你陷入現有預扣稅制度無法處理的困境。
本文餘下部分講述了一個假想的、非常普通的讀者的故事。假設他是一位二十多歲的年輕人，去年收入頗豐（以薪資單計算），今年由於升職加兼職，總收入將大幅提高。
他們的W-4表格已經多年未更新。他們犯的錯誤與許多二三十歲的人所犯的錯誤如出一轍。讓我們詳細分析一下。
加薪本身不是問題，問題在於過時的W-4表格。
新晉高收入者理所當然地認為雇主會正確處理稅務事宜。工資部門會從每張薪資單中扣除一定金額。這筆扣款會顯示在薪資單上。僅此而已，對吧？
不完全是這樣。 W-4 表格會根據你填寫當天提供的信息，告訴你的雇主如何為你代扣代繳稅款。如果那是幾年前的事了，那時你的收入遠低於現在，那麼表格上的資訊仍然基於你當時的生活狀態，而現在你的生活狀態已經改變了。薪資系統不會自動辨識出你升職、開始兼職或週末開 Shopify 網路店等情況。
鮮為人知的一步，既繁瑣又免費：查看你最近的工資單，將數字輸入美國國稅局的預扣稅估算器，然後更新你的W-4表格。每年做一次。如果你的收入變動超過幾千美元，也應該這麼做。如果我們的讀者在年中就做了這件事，或許就能在四月收到令人不快的意外之前，發現一筆不小的稅款缺口。
兼職工作需要繳納單獨的稅款，而且這部分收入沒有被扣除。
回到我們的讀者，假設這筆新收入的大部分來自透過 1099 表格（1099s）獲得的自由職業設計工作報酬。
對於 W-2 表格上的收入，社會安全和醫療保險繳款會自動扣除，其中一半由您的雇主承擔。對於 1099 表格上的收入，您既是僱員又是雇主。這屬於自僱稅，是社會安全稅和醫療保險稅的合併稅，會加到您的常規所得稅中。
對於相當一部分自僱淨收入而言，光是自僱稅就可能高達數千美元。再加上聯邦所得稅，兼職很容易產生一筆不會出現在任何薪資單上的稅款。美國國稅局要求這筆稅款按季度分期繳納，而不是在明年四月一次性付清。
兩個習慣可以防止情況惡化：
- 分配固定百分比。 每次客戶付款後，將其中很大一部分轉入單獨的儲蓄帳戶。務必謹慎處理此事。 錢 就好像這筆錢從來就不屬於你一樣。每季還款日（4月、6月、9月和1月）到來時，款項早已到位。
- 第一手追蹤折扣資訊. 軟體訂閱費、部分電話費、客戶會議差旅費、家庭辦公費用…等到三月才憑記憶整理一整年的開支，這才是人們真正損失金錢的原因。
401(k) 計畫是你沒有充分利用的最強大的槓桿。
接下來情況會變得更樂觀。額外的收入意味著需要繳納更多稅款，但也提供了更多將資金投入可享受稅收優惠的投資項目的機會。對我們的讀者來說，最有效的工具莫過於工作場所退休計畫。
美國國稅局 (IRS)宣布，到 2026 年，員工最多可以向 401(k) 計劃繳款 24,500 美元，向個人退休帳戶 (IRA) 繳款 7,500 美元。您在稅前向傳統 401(k) 計劃繳款的每一美元，都會使您當年的應稅收入減少相同的金額。如果我們的讀者將繳款比例提高幾個百分點，他們就能將數千美元的應稅收入轉移到未來。
這不是什麼花招，而是國會達成的協議。在三十多歲時累積真正財富的人，未必是收入最高的人，而是那些比其他人更早發現並抓住機會的人。
如果你是租客，請快速瀏覽一遍。如果你是房東，請仔細閱讀兩次。
現在假設我們的讀者去年在某個徵收實際所得稅和房產稅的州買了一套公寓。加州、紐約州、新澤西州、伊利諾州：選擇適合你的州。
突然間，他們的抵押貸款利息、房產稅單和政府預扣所得稅全部堆積在了會計帳簿的逐項扣除項中。
多年來，州和地方稅抵扣上限（SALT上限）使得大多數年輕房主覺得逐項抵扣毫無意義。但這種情況正在改變。從2025年起， SALT上限從10,000萬美元提高到40,000萬美元，並將逐年小幅上調至2029年。
對於那些既要繳納巨額州所得稅，又要承擔相當可觀的房產稅的人來說，過去的稅收上限確實會讓他們背負沉重的經濟負擔。但現在情況已經不同了。
這並不意味著每個人都應該逐項列舉扣除項。對許多納稅人來說，標準扣除額仍然更高。但如果您是高稅州的房主，並且自 2018 年以來一直沿用之前的報稅方式，那麼今年正是重新比較各種扣除額的好時機。不要因為您一直以來都選擇標準扣除額就繼續沿用。
什麼時候聘請稅務專家會從一種奢侈享受變成一種必需品？
現在，我們的讀者手頭上有W-2表格、1099表格、季度可自由支配支出、房貸、州稅申報表，以及可能希望在12月31日前增加的401(k)繳款。此時，使用TurboTax自行報稅已不再是省錢的標誌，反而可能讓你多花幾百甚至幾千美元。
你不需要全職會計師，每年只要和稅務顧問聊一次就好了。優秀的稅務顧問能夠幫你發現你之前不知道的抵扣項目，告訴你選擇S型公司是否適合你的額外收入，並提醒你注意州稅申報表中一些全國性稅務工具可能無法有效處理的細節。例如，在加州，像Robert Hall & Associates這樣的公司會根據州的具體規定制定策略，而這些規定往往被全國性工具忽略。
粗略測試：如果您今年的報稅表包含以下清單中的任何兩項，最好尋求協助。
- 自由職業開始發揮作用。 即使只是花費數千美元處理 1099 表格，也能大幅改變你的報稅表的格局。
- 跨州旅行。 兩份不完整的報稅表，兩套規則，以及一個極度令人困惑的程序。
- 買房或賣房。 房屋交割文件中包含一些人們通常會忽略的折扣。
- 股票補償。 限制性股票單位 (RSU)、激勵性股票單位 (ISO) 和員工持股計畫 (ESPP) 都存在各自的稅務風險。
- 收入大幅增長。 新的稅級、逐步減少你所申報的稅收抵免，以及通常情況下，第一次接觸到酌情徵稅。
現在提前做好一天的計劃，可以避免愚人節時的恐慌。
回到我們最初提到的那位讀者。如果他今晚更新他的W-4表格，為自僱資金設立一個儲蓄帳戶，並在年底最後一次領到工資之前將他的401(k)退休金繳款比例提高兩個百分點，那麼他就能改寫四月份的納稅申報結果。
這不需要新的收入，也不需要付出額外的努力，只需要一個下午的專注和專注。
賺錢是目標，但如何守住錢則是完全不同的另一項技能。學校裡沒人教這個，工作上也沒人會敲你的桌子提醒你。但所有工具和方法都擺在你面前，等著你覺得今年是時候好好利用它們了。
