報稅季來臨前，兼職創業家必須做的9件事

副業可以為你開啟新的大門──額外的收入、新的技能，以及更大的控制權。但到了報稅季，這種自由可能突然變得複雜。

與傳統的W-2工作不同，沒有人會為你預留稅金。因此，每到四月份，許多兼職者都會收到意料之外的稅單。對於大多數月收入不到500美元的人來說，這尤其令人頭痛。 每月美元 根據 DollarSprout 2024 年副業報告，他們依賴這份收入來支付開支。

2025年情況更加複雜。新的申報門檻、1099-K表格的延期規定，以及更多關於稅收抵免的討論——如果你不注意，所有這些都很容易被忽略。

好消息是？你不需要成為稅務專家。只要建立幾個簡單的系統，你就能輕鬆管理你的副業，徹底避免愚人節的混亂。以下是報稅季前需要做的九件事，可以大大減輕你接下來的壓力。

1. 將你的副業財務分開並進行追踪

讓報稅季變得痛苦不堪的最簡單方法就是把副業收入和個人支出混為一談。一旦這些界線變得模糊不清，就幾乎不可能確定哪張加油收據或亞馬遜訂單算作營業支出。

首先，為你的副業開設一個單獨的支票帳戶。不必很講究——一個免費的線上商業帳戶，甚至第二個個人帳戶都可以。關鍵在於透明度：收入、支出，以及清晰的紙本記錄。

接下來，找到一個你真正會使用的系統。 QuickBooks、FreshBooks 和 Wave 都能很好地自動追蹤收支，但如果你能堅持使用，電子表格也完全可以。關鍵在於堅持——每週記錄，而不是三月才把一整年的收據一股腦兒塞進鞋盒裡。

沒錯，收據仍然很重要。美國國稅局並不在意收據是紙質的還是電子的；重要的是，當你申報抵扣時，能夠提供證明。你可以拍照、上傳PDF文件，或是將它們保存在像Keeper這樣的應用程式中。當你把每一項稅收抵扣都妥善保存後，未來的納稅人一定會感謝你的。

2. 了解自由工作者400美元稅收規則

有些人認為，如果年收入低於600 美元，就無需繳稅。這種誤解源於 1099-NEC 表格的申報門檻——如果您的收入低於該金額，您的客戶無需向您提交 1099-NEC 表格。 （預計該規定將於 2026 年再次更改。）

自僱人士的實際納稅門檻是 400 美元。如果您的收入超過這個金額，則必須繳納淨收入的 15.3% 作為自僱稅。這筆稅款涵蓋您的社會安全和醫療保險繳款——也就是您的雇主通常會從您的薪水中扣除的稅款。

所以，即使你在 Etsy 上賣針織娃娃賺了 400 多美元，你仍然需要向政府繳納一部分稅款。這條 400 美元規則解釋了這項稅款何時開始徵收以及它如何影響季度繳款。

3. 將利潤的 25-30% 用於繳稅。

如果你靠副業賺錢，而且把所有收入都花光了，那麼報稅的時候對你來說將是一場噩夢。

相反，要養成儲蓄的習慣。從打開…開始 免費線上儲蓄帳戶 وحوّل إليه 25-30% من صافي أرباحك في كل مرة تحصل فيها على دفعة. حوّل Plus إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة دخل. بهذه الطريقة، من المرجح أن يكون لديك ما يكفي من 錢 專注於稅務，讓你每年四月不再恐慌。

把它看作是你送給自己的禮物，讓你安心——將來你會感謝自己當初把稅款當作不可協商的賬單來處理，而不是在最後一刻手忙腳亂。

4. 請記住季度預估稅款的繳納。

自僱人士並非每年只繳納一次稅款，而是按季度繳納。美國國稅局 (IRS) 要求每隔幾個月繳納一次稅款，如果您繳納的稅款少於應繳稅款，將會受到處罰。如果您預計在提交報稅表時應繳稅款超過 1,000 美元，則可能需要繳納預估稅款。每次預估稅款約為您預計全年應繳稅款的 25%，分別在四月、六月、九月和隔年一月繳納。

副業收入並非總是可預測的，因此如果您不確定應該申報多少，美國國稅局允許您根據上一年的報稅表估算應繳稅款，以避免罰款。請注意，高收入者——即去年收入超過 150,000 萬美元（或已婚且單獨申報收入超過 75,000 萬美元）的人——必須申報其收入的 110% 才能獲得安全港保護。

把按季度付款看作是分攤負擔的一種方式，而不是明年春天一次性支付巨額帳單。雖然這並不輕鬆，但總比在最後期限後才匆忙補繳要容易得多。

5. 隨時了解 1099-K 表格的報告規則

稅收規則不斷變化，包括有關 1099-K 表格申報的規則。不幸的是，這意味著許多零工人員不清楚他們必須賺多少錢才能收到 1099-K 表格。

美國國稅局 (IRS) 規定，自 2025 年起，第三方結算機構（例如支付應用程式和線上市場）如果年收入達到或超過 5,000 美元，則必須提交1099-K 付款報告表格。預計到 2026 年，這項門檻將降至 600 美元。

即使您的副業應用程式或網站沒有提交 1099-K 表格，您仍然需要為這部分收入繳納稅款。在提交報稅表時，請使用您自己的記錄，以確保正確申報所有收入。

6. 利用新的「小費免稅」優惠政策（2025-2028 年）

2025年的稅收政策變化並非全是壞消息。根據現已生效的《一項美好法案》（One Big Beautiful Bill Act），服務業從業人員可以從其應稅收入中扣除高達25,000美元的小費。對於依賴小費維持生計的人來說，這是一項難得且寶貴的稅收優惠。

這項扣除額適用於截至 2024 年 12 月 31 日，美國國稅局 (IRS) 將「定期且持續地收取小費」的職業的僱員和自僱人士。這包括服務員、調酒師、送貨司機和其他嚴重依賴小費的職業人員。

例如，某人小費收入為 8,000 美元，總收入為 41,000 美元，其應稅收入可能會降至 33,000 美元。對於調整後總收入超過 150,000 萬美元（夫妻聯合申報為 300,000 萬美元）的納稅人，該扣除額會逐漸減少。

請記住，如果您沒有W2工作，則全額收入仍需繳納自僱稅。

您可以造訪美國國稅局 (IRS) 的網站查看官方指南。 「小費免稅」優惠摘要.

7. 查看新的加班折扣是否適用於您。

如果您除了兼職之外還有一份正式的W-2工作，那麼根據《一項美好的法案》（One Big Beautiful Bill Act），您或許可以享受到另一項新的稅收減免。這項「免加班稅」條款允許員工將加班獎金（即一份半薪的一半）從應稅收入中扣除。

年度最高扣除額為 12,500 美元（夫妻聯合申報為 25,000 美元），調整後總收入達到 150,000 美元（夫妻聯合申報為 300,000 美元）時，扣除額開始逐步減少。此項扣除有效期限至 2028 年，無論您是否採用逐項扣除的方式，均可享有此項扣除額。

例如，如果您在開始為 Lyft 開車之前，在全職工作中經常加班或假日工作，那麼您的加班工資現在可以從您的應稅收入中扣除。

您可以在美國國稅局關於“免稅加班費”扣除的概述中找到完整詳細資訊。

請記住，這項扣除額僅適用於 W-2 薪資——不適用於您在 1099 表格上申報的副業收入。

8. 了解對手的極限會如何影響你。

在提交報稅表之前，請花點時間了解扣除額的任何變更。 2025 年的法規提高了標準扣除額——單身人士為 15,000 美元，已婚夫婦為 30,000 美元。

如果您詳細列出扣除項，他們還將州和地方稅 (SALT) 的上限提高到了 40,000 美元。因此，如果您向州和地方政府繳納的稅款為 40,000 美元或更少，您可以從聯邦稅中全額扣除該金額，這對於高稅收州的工人來說意義重大。

大多數納稅人仍會選擇標準扣除額，但了解這些扣除額的變化很有幫助。您也可以查看2025年副業稅扣除額的完整列表，看看您可能符合哪些條件。

9. 核對您的支付平台記錄

最終，如實申報收入並繳納應繳稅款是您的責任。因此，您需要準確的支付記錄。

PayPal、Venmo、Cash App 和 Stripe 等應用程式並不總是發布完整的 1099 表格，因此您應該在每年 12 月下載 CSV 檔案或付款摘要，以詳細了解您一年的收入。

取得這些記錄通常很容易。例如，您只需四個簡單步驟即可從 Venmo 應用程式下載付款摘要：

1. 去 設定
2. 輕按 聲明
3. 點選下拉選單，選擇您要顯示的時間段。
4. 選擇是將文件下載到您的裝置還是將其發送到您的電子郵件地址。

就這樣！現在您已經記錄了透過 Venmo 收到的收入，無論您是否收到 1099-K 表格，都可以準確地申報納稅。所有應用程式都提供類似的報告，因此您可以從自由職業總收入中扣除手續費和交易費。

保護你的副業收入

報稅這件事讓很多人——尤其是從事自由業或副業的人——感到極度焦慮。但四月其實不必成為擔憂和恐慌的來源。

只需將25%至30%的利潤用於副業，做好準確記錄，並按時申報季度和年度稅款。透過隨時了解最新的稅務法規，您可以充分利用適用的稅務減免，並透過合理的稅務規劃保護您的副業收入。

如果這些步驟看起來太複雜，您可以選擇購買財務軟體或聘請註冊會計師 (CPA)。您最不想遇到的情況就是與美國國稅局 (IRS) 發生糾紛——現在就理清稅務問題，可以讓您繼續發展副業，而不是被稅務問題纏身。