在目前的政治環境下，現行的終身遺產稅和贈與稅免稅政策很可能不會在2025年後終止。遺產稅和贈與稅應該只會影響不到1%的家庭。
但不要以為這代表對大多數人來說，遺產規劃就不必要了。恰恰相反，它非常重要。
稅務問題仍應是遺產規劃的重點。不同之處在於，遺產稅和贈與稅對大多數人來說並非需要考慮的問題。
規劃所得稅和資本利得稅應該是最重要的。
透過運用遺產規劃技巧來降低所得稅和資本利得稅，一個家庭的財富可以在兩個世代的時間內實現稅後增長。這正是遺產稅規劃的精髓。
許多人會送給摯愛之人終身禮物。
如果贈送禮物的目的是為了獲得長期收益，建議選擇投資性房產而非支票。受贈者不太可能出售房產來消費，但大多數人會選擇消費現金禮物而不是進行投資。這是所得稅規劃的關鍵策略。
贈與投資性房產還可以將收入和收益從您的報稅表中轉移給其他家庭成員，尤其是那些稅率較低的家庭成員。這是遺產稅規劃策略的重要組成部分。
房產贈與涉及稅務問題，可能產生稅金。房產選擇既可以增加家庭的稅後財富，也可能導致不必要的稅收增加。 （本文討論的是贈與親人的房產，而非捐贈給慈善機構的房產。）
謹慎贈送具有高額資本利得的資產。
有時候，將貴重資產贈予親人是明智之舉。當將來出售房產時，如果親人適用0%的資本利得稅率或低於您的稅率，那麼贈予並允許其出售房產就更有利了。
然而，在規劃時，還有其他一些因素需要考慮。 資產轉移.
收益可能足以使受益人進入更高的資本利得稅等級和更高的個人所得稅等級，從而導致其總收入繳納更高的稅款。因此，應進行仔細分析。 稅收影響 在做出決定之前。
最重要的是，如果沒有非賣不可的理由，請記住，您可以終身持有該投資，從而確保免繳 0% 的資本利得稅。這種策略被稱為… 基礎上的提升它可以帶來顯著的稅收優惠。
繼承遺產時，受益人可將稅基擴大至原所有者過世時的公允市價。之後，受益人可立即出售遺產，以避免繳納資本利得稅。這在遺產規劃中是一項顯著優勢。
在您持有期間發生的所有增值都可能構成資本利得稅逃稅。
當投資基本面表明是時候出售高價值資產，並且您可以將資產贈予資本利得稅稅率較低的人時，您可以考慮將高價值房產作為終身贈與。但如果繼續持有該投資較有利，則應尋找其他資產進行贈與。找到平衡點至關重要。 稅收優惠 和 投資策略.
避免贈與會產生帳面虧損的投資性房產。
大多數情況下，贈與房產時，受贈人享有與您相同的稅基。您持有該房產期間產生的任何資本收益，在受贈人出售該房產時均需繳納稅款。
但是，如果房產價值在您擁有期間沒有增加，則作為禮物接受該房產的人的稅基將會降低，即您的稅基或當前市場價值，以較低者為準。
因此，如果您持有投資期間出現虧損，受贈人應將稅基降至目前的公允市價。任何人均無權扣除您持有該資產期間產生的虧損。理解這一點至關重要，以免錯失潛在的稅收優惠。
最好的辦法是持有虧損的房產，直到價值回升。或者，您也可以出售該投資，以便在報稅中扣除虧損。這種策略能讓您充分利用可用的稅務優惠。
出售房產後，您可以選擇將所得款項再投資於更有利可圖的項目，或將房產以現金形式贈予他人。這兩種選擇都可能比贈予一套虧損房產更有利。
在房價下跌期間提供高價值的投資房產
你可以選擇在價格下跌後贈送Plus股票或共同基金。這是一種特別有效的策略。 熊市 （熊市）
該策略充分利用了年度贈與稅免稅額，並最大限度地減少了遺產稅免稅額和生前贈與額的使用。
例如，當某共同基金的份額價格為每股 60 美元時，您可以利用 2025 年 19,000 美元的年度贈與稅免稅額，贈與 316.67 股免徵贈與稅。但當價格跌至每股 50 美元後，您可以贈與 380 股而不會超過免稅額度。這允許您在享受贈與稅優惠的同時，轉讓 Plus 份額的資產。 贈與的年度免稅額 （年度贈與稅免稅額）
當投資價格回升時，受贈者將獲得一筆額外的財富。此外，受贈股票價值的任何後續成長都將不計入您的遺產。
這也說明，稅務規劃和家庭贈與不應僅著眼於年底。積極主動的規劃可以帶來可觀的稅務節省。
年初就確定好想送多少錢，然後選擇合適的時機，最大程度地享受免稅優惠。投資價值看似暫時的下跌往往是送禮的好時機。密切關注市場動態。 市場波動 利用市場波動性來確定理想的入場點。
預計房產捐贈價值將增加
生前贈與的主要原因之一是避免遺產增值，從而將財產轉移給子女或其他親人。這種策略能最大程度地提高您享受年度贈與稅抵免和終身遺產及贈與稅抵免的幾率，並降低您一生中的所得稅和資本利得稅。
贈送預期會升值的房產也能增加您所愛之人的財富。因此，如果條件允許，不妨贈送那些目前尚未大幅升值但您認為未來會升值的房產。這被認為是一種有效的策略。 遺產規劃 真主。
授予創收資產
在決定贈與哪些資產時，請考慮不同家庭成員的稅級。一個好的策略是將能產生收入的資產贈與稅級低於你的家庭成員。
假設您在應稅帳戶中持有投資，這些投資每年都會產生收入，但您並不需要全部收入來支付您的開支。您需要為這部分收入繳稅。這可能會使您進入更高的稅級，或增加一些隱性稅項，例如社會安全福利稅或醫療保險費附加稅。
考慮將部分創收資產贈予其他家庭成員，尤其是那些稅率較低的成員。這是一種有效的策略。 所得稅減免.
這可以降低所得稅，從而增加家庭稅後淨值。此外，由於該資產每年都能產生收入，因此受益人不太可能將其出售。
請注意，19歲及以下的年輕人（如果是全日制大學生則為24歲以下）需繳納“兒童稅”，該稅項對其父母超過一定金額（2025年為1,350美元）的投資收益徵收最高稅率。屆時，產生收益的財產贈與可能不再享有所得稅優惠。 *專家提示：規劃資產贈與時應考慮「兒童稅」相關法。 *
這些是當今許多遺產規劃應該關注的關鍵所得稅和資本利得稅問題。 遺產規劃 效率的提高可以減輕稅負。
請記住，遺產規劃也應考慮非稅務問題，例如保護資產、維護生活品質、順利移交遺產管理權、避免監護權訴訟等等。
