4月15日的報稅截止日期已過，大多數小企業主打算等到明年這個時候再考慮納稅問題。這些納稅人加劇了93%的小型企業多繳稅款的慘淡現實。
完成了 報告 這項統計數據最初是由一位小型企業分析師在近十年前報告的。作為一個同樣職位的分析師，我很遺憾地發現，這項統計數據至今仍然適用。事實是，美國國稅局和州稅務機關是帳單收集者。他們積極地收取盡可能多的稅收。納稅人往往在稅務問題上扮演被動角色，導致多繳稅款，而這些稅款往往是可以避免的。雖然聯邦所得稅最受關注，但美國國稅局和州稅務機關徵收了數十億美元的其他類型的稅款，而這些稅款往往被忽視。了解更多關於三種鮮為人知的超額納稅方式。
多付1：繳自僱稅
根據最新消息 數據 根據美國國稅局 (IRS) 公佈的數據，美國約有 31 萬家小型企業以獨資企業的身份申報。這種分類意味著企業在其個人報稅表（具體為 C 表格）中申報其收入和支出。這種身分使企業的利潤需要繳納 15.3% 的自僱稅。自僱稅是指個體經營者和小型企業主欠聯邦政府的金額，用於支付醫療保險和社會安全金。它代表了僱員和雇主在 W-2 表格中申報其薪酬時繳納的 FICA（即工資稅）。 *註：自僱稅對獨資企業來說是一個沉重的負擔，但有一些策略可以合法地將其降至最低。 *
根據美國小型企業管理局 (SBA) 的報告，獨資企業占美國所有企業的 70% 以上。這些企業均需繳納自僱稅。簡而言之，這些企業向美國國稅局 (IRS) 繳納了 15.3% 的企業利潤分成。 表明 美國國稅局報告稱，這些公司在最近一個納稅年度的淨收入總計544億美元，導致自僱稅超過83萬美元。這再次意味著數百萬美元的超額繳稅，而這些稅款原本是可以完全避免的。 *策略性的自僱稅務規劃可以為企業主節省大量資金*。
避免自僱稅
您可以成立一家有限責任公司（LLC），並選擇讓您的公司作為 S 公司與 IRS這使得您的小型企業可以完全避免繳納自僱稅，並減少 15.3% 的稅單。這並不能完全消除您繳納的所有就業稅，但確實可以顯著降低稅負。美國國稅局要求以 S 公司形式納稅的企業所有者提取 合理補償 W-2 表格會報告這一點。簡而言之，你應該成為自己公司的僱員，並支付合理的工資。這種方式會觸發就業稅。不過，你只需為收到的薪資部分繳稅。相比之下，自僱稅則涵蓋你的所有收入。
例如，下表顯示了一家選擇以獨資企業而非S型公司形式申報的小型企業。以獨資企業形式申報的小型企業需要就其淨收入繳納自僱稅，因此其應納稅額為76.5美元。相較之下，以S型公司形式申報的企業主只需就其15.3美元的薪酬繳納工資稅。這種稅務分類的變化使S型公司所有者的聯邦保險捐款法（FICA）應納稅額減少了60萬多美元。
S 型公司的就業稅比自僱稅低 80%。
聯絡您的註冊會計師 (CPA) 或稅務專業人士，以協助您評估選擇作為 S 公司納稅是否最適合您的企業，以避免自僱稅。
多付2：繳納政府稅
大多數企業主和稅務專業人士都將注意力集中在聯邦所得稅上。雖然這佔了所得稅的最大份額，但您也不能忽視減少州稅的機會。根據 稅務基金會州稅率從北達科他州的1.95%到加州的13.3%不等。此外，還有九個州不徵收州所得稅。
表示 稅收政策中心 2021年，政府所得稅總稅收收入達到545億美元，這是有完整統計數據的最近一年。這意味著納稅人挪用了數十億美元，其中至少一部分是可以避免的。 *註：政府稅務規劃可以包括選擇合適的實體和策略性地選址企業等策略。 *
避免政府稅收
鑑於各州所得稅稅率的差異，您選擇的經營地將對您的州稅帳單產生重大影響。例如，一家在加州營運、利潤為 50 萬美元的企業將繳納 66,500 美元的稅款，而同樣的企業在德州運營，則無需繳納州稅。鑑於這種差異，企業主務必考慮其經營地點。企業主通常會尋找有效的策略來減輕稅負，而策略性地選擇經營地點是其中最重要的策略之一。
請記住，收入是根據其來源地徵稅的。如果您的公司位於德克薩斯州，即使公司註冊地在加利福尼亞州，該公司利潤的稅款也將根據其所在地而定。選擇一個合理的稅收營運基地可以顯著降低您的州稅。這意味著，即使您的公司註冊地在高稅率州，在低稅率州開展業務也能為您節省大量資金。
此外，美國許多州也為在其境內營運的企業提供稅收優惠，以減少或免除其州稅負擔。這些優惠包括免稅、稅收減免和稅收抵免，使其成為吸引企業和促進經濟成長的有力工具。
例如，我有 紐約 一個程序 創新熱點（IHS）計劃 該政策為獲批孵化器內的早期企業提供稅收優惠。符合資格的企業可享有政府企業所得稅減免。 و最長五年的銷售稅。此外，這些公司的合夥人還可以扣除孵化器的收入。符合資格的公司必須營運五年（生命科學企業營運七年），年總收入低於2萬美元，並且處於發展初期。該計劃可為符合資格的企業主在五年內節省9.65%的州所得稅。該計劃是各州透過稅收政策激勵創新創業的典範。
同樣，國家提供 俄克拉荷馬州 10年政府免稅 對於小型企業孵化器租戶這意味著，在俄克拉荷馬州，在設有經認證孵化器的設施內租用辦公空間的小企業主可享有十年州稅豁免。即使租戶不再使用孵化器設施，此豁免仍然有效。簡而言之，如果您在設有經認證孵化器的共享辦公空間簽訂短期租賃協議，您將有資格享受整整十年的州稅豁免。這項措施旨在鼓勵新創企業的發展，並促進就業。
其他州也為小型企業主提供各自的州稅優惠，可節省數百萬美元的州稅，最長可達十年。請聯絡您的註冊會計師或稅務專業人士，評估將企業營運和辦公地點設在提供州稅優惠的州的益處。了解並充分利用這些稅收優惠，可以顯著提升您公司的獲利能力。
多付稅款3：支付少付稅款罰款
美國國稅局 (IRS) 將所得稅視為「現收現付」的義務。您不能等到提交報稅表後才履行義務；您必須全年繳納稅款。這些款項通常在每個工資期間收到 W-2 表格後支付，或在經營企業時透過全年預估付款方式支付。如果您全年的付款仍導致您提交報稅表時欠款超過 1,000 美元，則需要評估。 少付款罰款更糟的是，美國國稅局還會在罰款的基礎上收取額外的費用。 2025年國稅局費率 少繳稅款的罰款為7%。這比2024年的8%有所下降。此外，以下事實進一步加劇了這項罰款的影響： 費用每日累積。 由美國國稅局（IRS）管理。
為了計算罰款，美國國稅局 (IRS) 會將未繳稅款乘以發生少繳稅款整個期間的適用費率。例如，假設某人截至 2025 年 4 月 15 日欠稅 10,000 美元。 IRS 預計納稅人最早應在 2024 年 4 月 15 日（即首次預估稅款的到期日）開始繳納這筆餘額。此時間與現收現付制的要求一致。因此，納稅人每年將被處以 800 美元的罰款（10,000 美元的 8%）。此外，該費用將追溯至少繳稅發生之日起的 12 個月。如果 2024 年四個季度的費用均為 7%，每日累計，則將增加 58 美元的費用，最終導致 858 美元的少繳罰款。在這個例子中，金額相對較小，但儘管 IRS 將其視為 缺乏付款然而，它代表 多付款 只要您遵守美國國稅局的規定，就可以完全避免這種情況。
最新的 統計數據 美國國稅局 (IRS) 最近發布了一份報告，披露了 2023 財年的罰款數量和稅收收入。報告評估了 14.2 萬筆罰款，其中未申報的稅收罰款總額高達 7 萬美元。這意味著納稅人挪用了數百萬美元，而這些錢原本是可以完全避免的。 *專家提示：積極主動的稅務規劃可以避免少繳稅款的罰款*
避免因少繳稅款而受到處罰
您可以填寫 1040ES 表格來計算您年度的預期稅負，確定相應的 W-2 扣除額，或估算每個期間應繳納的季度稅款金額。如果您與註冊會計師 (CPA) 或稅務專業人士合作，他們可以為您準備此表格，並幫助您制定計劃，確保您符合美國國稅局 (IRS) 的要求，避免因少繳稅款而受到處罰。
如果您的收入與前一年相比發生了顯著變化，並且您的收入低於 75 美元，並且您至少繳納了上一年稅款的 100%，那麼您可能可以避免少繳稅款罰款。如果您的收入超過 75 美元，美國國稅局 (IRS) 要求您至少繳納上一年稅款的 110%，才能避免罰款。 *注意：此規則旨在幫助收入大幅增加的納稅人。 *
聯絡註冊會計師 (CPA) 或稅務專業人士，以確保您不會受到此類處罰，並遵守 IRS 的現收現付要求，以避免 稅務評估罰款.
積極主動
全面審查您最近提交的報稅表，評估您是否可能在以下三種情況下多繳稅款。然後，制定計劃，提交正確的報稅表，確定最佳納稅地點，並進行必要的計算，以避免今年多繳稅款。了解以下幾點至關重要： 稅務規劃 主動確保合規性並儘量減少稅務責任。
