您需要了解的有關符合 2025 年聯邦稅收優惠條件的電動車的所有資訊。

隨著電動車 (EV) 銷量在 2025 年持續成長，許多新舊客戶都在諮詢如何獲得聯邦電動車稅收抵免。您的車輛是否符合條件其實很簡單，只需回答「是」或「否」即可，但由於多種因素的影響，每個家庭可獲得的抵免金額可能有所不同。幸運的是，我們已將您需要了解的關於新購買或現有電動車稅收抵免的所有資訊匯總於此。 *註：聯邦稅收抵免是政府為鼓勵購買電動車而推出的一項激勵措施。 *

我的電動車的聯邦稅收抵免如何運作？

根據美國國稅局 (IRS) 的說法，這項政策的原理其實很簡單：「如果您購買符合條件的新型電動車 (EV) 或燃料電池電動車 (FCV)，根據《美國國內稅收法典》第 30D 條款，您可能有資格獲得最高 7,500 美元的稅收抵免。 2022 年的《通貨膨脹抵免法案》年間購買的車輛。

然而，你不能簡單地購買一輛電動車就指望聯邦政府在今年四月為你抵扣7,500美元的稅款。事實上，你能獲得的抵扣金額取決於你的個人所得稅以及你所購買電動車的幾個具體特徵，包括其生產地。下文將對此進行更詳細的說明。消費者應該了解資格標準，以便最大限度地利用這項稅收抵免。

首先，我們花點時間了解聯邦電動車稅收抵免政策目前的運作方式。了解聯邦電動車稅收抵免政策的機制對於購車時做出明智的決定至關重要。

電動車的聯邦稅收抵免是多少？

首先，務必先理解政府在7,500美元這個數字前面加上的三個字—「可能」和「最高」。這意味著您可能有資格獲得最高7,500美元的聯邦電動車稅收抵免。乍一看，這筆抵免似乎只是一個簡單的固定金額，但遺憾的是，事實並非如此。 *專家提示：實際的稅收抵免金額取決於多種因素，包括購車者的實際稅務義務。 *

例如，如果您購買了一輛特斯拉 Model 3，並且當年應繳納 3,500 美元的所得稅，那麼您將獲得 3,500 美元的聯邦稅收抵免。如果您當年應繳納 10,000 美元的聯邦所得稅，您將有資格獲得全額 7,500 美元的抵免。 *重要提示：電動車的聯邦稅收抵免金額取決於購買者的稅務義務。 *

需要注意的是，這7,500美元中任何未使用的部分都不能以現金退款或明年稅收抵免的形式返還。真是可惜。

《通貨膨脹削減法案》下的聯邦稅收優惠：綜合指南

以下條件是拜登政府於 2022 年夏季提出的，並於 2023 年 1 月 1 日生效：

聯邦政府對電動車的稅收抵免額將維持在7,500美元。
- 資格考試時間表已延長十年，從 2023 年 1 月延長至 2032 年 12 月。
汽車製造商在售出 200,000 萬輛電動車後可獲得的稅收抵免上限已被取消，通用汽車、特斯拉和豐田汽車再次符合資格。
法案中的措辭表明，稅收抵免可以在銷售時應用，而不是在財政年度結束時繳納稅款。
- 這意味著你可以提前從代理商那裡獲得信貸，但這些條款可能要到 2024 年才會生效。
要獲得全額稅收抵免，電動車必須在北美組裝，並且…
- 兩筆獨立的信用分期付款，每筆 7,500 美元，分攤全部金額，這意味著這輛車要么符合每筆信用分期付款的條件，要么不符合。
- 3,750 美元的新抵免額度取決於車輛電池中至少 50% 的關鍵礦物是否來自北美或與美國簽訂了自由貿易協定的國家。這是與美國簽訂自由貿易協定的國家列表。.
- 剩餘的 3,750 美元新稅收抵免額度取決於至少 50% 的汽車電池組件來自美國或與美國有自由貿易協定的國家。
- 注意—這些電池要求已於 2024 年 5 月更新。另請參見下文。
- 到 2025 年，關鍵礦物的需求量將增加 50% 至 60%，到 2026 年將增加 70%，從 2027 年開始增加 80%。
- 電池組件佔比要求在 2025 年之前保持 60%，然後在 2026 年提高到 70%，2027 年提高到 80%，2028 年提高到 90%，從 2029 年開始提高到 100%。
- 從 2025 年起，任何含有來自外國相關實體的金屬或電池部件的車輛都將被排除在稅收抵免之外。
符合條件的電動車還必須具備至少 7 千瓦時的電池容量，且車輛總重量額定值低於 14,000 磅。
聯邦政府推出一項新的稅收抵免政策，對售價低於 25 美元的二手電動車提供 4,000 美元的稅收抵免。
- 需滿足其他要求，例如低年收入（見下文）
修改後的稅收抵免政策適用於廠商建議零售價低於 55,000 美元的純電動車。
它還包括皮卡、SUV 和零排放卡車，建議零售價最高可達 80,000 美元。
這項新的信貸政策也適用於商業車隊客戶。
- 包括單獨的資格和限制
聯邦政府將為電動車提供稅收抵免，適用於調整後總收入不超過 150,000 萬美元的個人、不超過 225,000 萬美元的戶主或不超過 300,000 萬美元的夫妻聯合申報者。
新的稅收抵免政策也將繼續適用於插電式混合動力汽車（PHEV），只要它們符合上述相同的要求即可。

延長對二手電動車的稅收抵免政策

二手電動車的條款也已修訂，現在可提供高達售價30%（最高4,000美元）的抵免。只要您遵守美國國稅局規定的這些條款，這應該有助於像您這樣的消費者在財政年度結束時省下一些錢。

要符合消費者資格，您必須：

指購買該車供個人使用而非用於轉售的個人。
並非原所有者
您是否未被列為他人報稅表上的受扶養人？
在購買電動車之日前的三年內，您不得申請任何其他清潔二手車貸款。
調整後的總收入對於個人不得超過 75 美元，對於戶主不得超過 112,500 美元，對於聯合申報不得超過 150 美元。

要符合聯邦稅收抵免資格，二手電動車必須：

售價必須在25,000美元或以下。
車輛的型號年份必須比購買時的日曆年份至少早兩年。
- 例如，2023 年購買的汽車需要 2021 年或更早的車型。
該房產不得在 2022 年 8 月 16 日之後已轉讓給合格買家。
它的總車輛重量額定值必須小於 14,000 磅。
該車輛必須是燃料電池汽車 (FCV) 或電池容量至少為 7 千瓦時 (kWh) 的電動車。
主要用於美國
從經銷商購買汽車
- 對於符合條件的二手電動車，經銷商會在銷售時向您和美國國稅局提供所需資訊。
買家必須是個人（不能是企業）才有資格獲得二手信用額度。
二手車一生中只能享受一次稅收抵免。

美國國稅局更新電動車免稅政策（2024年5月）

2024年5月，美國國稅局（IRS）公佈了聯邦電動車稅收抵免計劃的最終規則。最初的規則要求符合條件的車輛必須在北美組裝，並且電池材料和組件的使用比例必須逐步提高，並在北美以及與美國簽訂自由貿易協定的國家/地區生產。

在汽車製造商為滿足認證要求而面臨數月困難之後，美國財政部和國稅局放寬了部分標準，包括與石墨來源、電解質鹽、黏合劑和添加劑相關的標準……至少到2027年為止。 *此項調整反映了對當前全球電動車電池組件供應鏈所面臨挑戰的認可。 *

此消息是在2023年10月關於稅收減免轉移的更新之後發布的。根據美國國稅局（IRS）的規定：

美國國稅局今天發布了擬議法規和稅務程序 2023-33（PDF）以及關於將新的清潔和二手車輛稅收抵免從納稅人轉移到符合條件的實體（適用於 2023 年 12 月 31 日之後投入使用的車輛）的常見問題解答。

這種「轉讓」本質上是指新電動車買家可以將稅收抵免轉讓給向他們出售新電動車的經銷商。作為回報，經銷商可以提供「現金、部分付款或首付」。

但是，即使發生轉讓，所有相同的資格標準仍然有效，包括買方承擔聯邦稅負。

買方必須向經銷商提供所有稅務信息，經銷商隨後會將這些資訊提交給美國國稅局 (IRS)。經銷商沒有義務核實這些資訊；因此，揭露資訊是買方的責任。所有其他先前的車輛要求仍然適用，例如建議零售價 (MSRP) 的限制，以及針對買方的最高收入要求。

此次更新唯一可以避免的要求是您的稅負。如果您因為某些原因能夠購買新車，但實際稅負低於您符合資格的稅收抵免額，美國國稅局表示不會退還差額。 *注意：這意味著即使您的實際納稅額低於抵免額，您也不會失去這項抵免。 *

電動車符合聯邦稅收優惠條件（2025年5月）

根據美國國稅局 (IRS) 的規定，如果在 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期間購買以下電動車，則有資格獲得聯邦稅收抵免。

重要提示：並非以下列出的所有車型版本均符合資格。請諮詢您當地的經銷商/銷售商，以確定您的特定電動車是否符合資格。 *資格取決於生產國家/地區和建議零售價 (MSRP) 等因素。 *

純電動車（BEV）：永續交通的未來

製造商和型號	最高製造商建議零售價（MSRP）	免稅額
ACURA
中德興 (2024-2025)	$80,000	最高 7,500 美元
凱迪拉克（通用）
LYRIQ（豪華、運動和V系列類別）（2024-2026)	$80,000	最高 7,500 美元
OPTIQ (2025)	$80,000	最高 7,500 美元
維斯蒂克 (2026)	$80,000	最高 7,500 美元
雪佛蘭（通用）
Blazer EV（LT、RS 和 SS 型號）（2024-2025 年）	$80,000	最高 7,500 美元
Equinox EV（LT 和 RS 車型）（2024-2025 年）	$80,000	最高 7,500 美元
Silverado EV（LT 型號）（2025 年款）	$80,000	最高 7,500 美元
福特
F-150 閃電（閃電級）2024-2025）	$80,000	最高 7,500 美元
F-150 閃電（套索級）2023-2025）	$80,000	最高 7,500 美元
F-150 閃電（XLT 級）2023-2025）	$80,000	最高 7,500 美元
HONDA
序幕（2024-2025）	$80,000	最高 7,500 美元
HYUNDAI
愛奧智5 (2025)	$80,000	最高 7,500 美元
東風悅達起亞
EV6 (2025)	$80,000	ي達到 7,500 美元
EV9 (2026)	$80,000	最高 7,500 美元
特斯拉
Cybertruck 單電機 (2025)	$80,000	最高 7,500 美元
Cybertruck 雙電機 (2025)	$80,000	最高 7,500 美元
Cybertruck 長續航版（2025 年）	$80,000	最高 7,500 美元
Model 3 長續航力全驅版 (2025)	$55,000	最高 7,500 美元
Model 3 長續航力後輪驅動版（2025 年）	$55,000	最高 7,500 美元
Model 3 性能（2025）	$55,000	最高 7,500 美元
Model X AWD（2025）	$80,000	最高 7,500 美元
Model Y 長續航力後輪驅動版（2025）	$80,000	最高 7,500 美元
Model Y 長續航力全驅版（2025-2026)	$80,000	最高 7,500 美元
Y型表現 (2025)	$80,000	最高 7,500 美元

目前符合條件的插電式混合動力汽車（PHEV）：概述

注意：並非以下列出的所有車型版本都符合要求。請諮詢當地經銷商/銷售商，以確定您的插電式混合動力汽車 (PHEV) 是否符合資格。

製造商和型號	最高製造商建議零售價（MSRP）	完全免稅
克萊斯勒
Pacifica插電式混合動力車（2024-2025）	80,000 元	最高可達7,500美元

使用車輛識別碼 (VIN) 尋找電動車組裝點。

美國能源部提供車輛識別碼 (VIN) 解碼工具，用於確認特定電動車的組裝地點。您可以在這裡查看。 *註：車輛識別碼 (VIN) 是一個唯一的 17 位元字元代碼，用於識別車輛的生產地點和規格。 *

我們對各州針對電動車的稅收優惠政策進行了全面分析，並按州進行分類

除了您可能有資格或沒有資格獲得的聯邦信貸外，州一級還有許多清潔交通法律法規和融資機會。

我們已為您匯總了各州的所有稅收抵免、豁免和減免政策，並按州進行了分類。無論您是購買或租賃全新或二手電動車，還是購買並安裝電動車充電器，您都可以根據居住地獲得退稅。
以下是按州分類的所有稅收減免、獎勵和折扣。

關於電動車（EV）稅收減免的常見問題

在聯邦層面，電動車（電動車、皮卡、貨車等）的稅收抵免以現金退款的形式發放，退款金額取決於多種因素，發放時間為購買或租賃車輛的財政年度結束。

每輛車最高可獲得 7,500 美元的豁免，但您實際可獲得的金額取決於您的年收入、您是否與配偶等其他人一起申請以及您購買的電動車類型。

例如，如果您購買了一輛福特F-150 Lightning，並且今年需要繳納3,500美元的所得稅，那麼您將獲得3500美元的聯邦稅收抵免。如果您需要繳納10,000美元的聯邦所得稅，則您可能有資格獲得全額7,500美元的抵免。

需要注意的是，7,500 美元中任何未使用的部分都不能作為退款或下一年的免稅額。

您也許還可以在銷售點立即獲得豁免，但這些條件最早也要到 2024 年才會生效。

鑑於目前的情況，很多事情仍有待觀察。上面的第一個表格詳細列出了所有符合《通膨削減法案》（IRRA）要求的電動車，包括電池指南。請務必查看上面每個表格底部的日期，以了解其最新更新時間。

正如我們之前提到的，從2023年初開始，電動車的資格要求變得更加嚴格，電動車及其電池組件必須在北美組裝才有資格。

如上所示，符合新條件的電動車數量要少得多，但隨著時間的推移，Plus 和 Plus 汽車製造商將調整其生產策略，在北美營運並開始銷售符合條件的汽車。

像福特、通用和特斯拉這樣的美國公司已經擁有相當不錯的電動車，但其他公司肯定也會跟進。我們會隨著了解更多資訊而不斷更新以上清單。

問得好。由於傳統混合動力汽車主要依靠內燃機驅動，且不使用充電插頭，因此不符合聯邦稅收抵免的條件。這些抵免適用於插電式電動車，包括插電式混合動力車和純電動車（BEV）。

是的！
根據修訂後的《通貨膨脹抑制法案》條款，除了先前提到的新車外，二手電動車現在也將符合資格。

自2023年1月1日起，售價低於25,000美元的符合條件的二手電動車，最高可獲得4,000美元的聯邦稅收抵免。但需注意以下幾點：
二手車一生只能享受一次稅收減免。
- 買家必須是個人（公司除外）才能符合二手車豁免資格。
買家每三年只能為二手車申請一次豁免。

二手車出售時車齡必須至少兩年。
- 該車輛的最初使用者必須是申請二手車免稅資格的人以外的其他人。
- 這輛二手車必須向經銷商購買。
個人最高總收入為 75 美元，戶主最高總收入為 112,500 美元，聯合申報最高總收入為 150 美元。
代理人可在銷售時申請豁免。

是的。
根據《通貨膨脹抑制法案》的新規定，電動車的廠商建議零售價（MSP）對於SUV、皮卡和廂型車必須不超過80,000萬美元，對於所有其他類型的電動車必須不超過55,000萬美元。

調整後總收入上限為：個人150,000萬美元，戶主225,000萬美元，聯合申報300,000萬美元。如果您新購買的是符合資格的電動車，且年收入低於上述上限，則可享有一定程度的稅收減免。